Còn hai tháng nữa là hết năm tài chính 2026. Nhiều doanh nghiệp đợi tới tháng 3 năm sau mới mở sổ ra làm quyết toán, lúc đó hóa đơn thiếu, công nợ lệch, hàng tồn không khớp, sửa rất cực mà nhiều khi không sửa được nữa. Kinh nghiệm của Kế Toán Đông Tây: bắt đầu rà soát từ tháng 11 thì quyết toán nhẹ hơn rất nhiều. Dưới đây là 7 việc nên làm ngay.
1. Nắm rõ mốc thời gian quyết toán năm 2026
Theo Luật Quản lý thuế, hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế TNDN năm chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm tài chính. Với doanh nghiệp có năm tài chính theo năm dương lịch, hạn quyết toán năm 2026 là ngày 31/3/2027. Báo cáo tài chính năm cũng nộp cùng thời điểm này.
Ngoài ra, tổng số thuế TNDN đã tạm nộp của 4 quý không được thấp hơn 80% số thuế phải nộp theo quyết toán. Vì vậy trước khi nộp thuế quý 4, doanh nghiệp nên ước tính kết quả cả năm để tránh bị tính tiền chậm nộp phần chênh lệch.
2. Rà soát hóa đơn đầu vào, đầu ra
- Đối chiếu hóa đơn đầu ra trên hệ thống hóa đơn điện tử với doanh thu ghi sổ.
- Kiểm tra hóa đơn đầu vào: đúng tên, mã số thuế, địa chỉ công ty; nhà cung cấp còn hoạt động.
- Hóa đơn sai sót thì xử lý điều chỉnh, thay thế ngay trong năm, đừng để dồn sang năm sau.
3. Kiểm tra điều kiện thanh toán không dùng tiền mặt
Với hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ có giá trị lớn, doanh nghiệp cần có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt theo quy định thì mới được khấu trừ thuế GTGT và tính vào chi phí được trừ. Tháng 11 là lúc tốt để lọc ra các hóa đơn chưa thanh toán qua ngân hàng và lên kế hoạch thanh toán đúng cách trước khi khóa sổ.
4. Đối chiếu công nợ với khách hàng và nhà cung cấp
Gửi biên bản đối chiếu công nợ cho các khách hàng, nhà cung cấp chính. Những khoản treo lâu, không rõ nguồn gốc là điểm cơ quan thuế hay hỏi khi kiểm tra. Xử lý sớm giúp số dư trên báo cáo tài chính sạch và có căn cứ.
5. Kiểm kê hàng tồn kho, tài sản cố định
- Kiểm kê thực tế hàng tồn kho cuối năm, so với sổ kho và sổ kế toán.
- Hàng hư hỏng, kém phẩm chất cần lập hồ sơ xử lý đúng quy định.
- Rà lại tài sản cố định: trích khấu hao đúng khung, tài sản đã thanh lý thì ghi giảm.
6. Rà soát chi phí lương và hợp đồng
Chi phí tiền lương muốn được trừ cần có hợp đồng lao động, bảng lương, chứng từ chi trả và khớp với số liệu kê khai bảo hiểm, thuế TNCN. Các chi phí thuê ngoài, hoa hồng, chi phí khác cũng cần hợp đồng, biên bản nghiệm thu đầy đủ.
7. Lập bảng kiểm tra nhanh trước khi khóa sổ
| Hạng mục | Việc cần làm | Thời điểm nên xong |
|---|---|---|
| Hóa đơn | Đối chiếu đầu vào, đầu ra; xử lý hóa đơn sai | Tháng 11 |
| Thanh toán | Lọc hóa đơn lớn chưa thanh toán qua ngân hàng | Tháng 11–12 |
| Công nợ | Gửi biên bản đối chiếu | Tháng 12 |
| Tồn kho, TSCĐ | Kiểm kê, lập biên bản | 31/12 |
| Thuế TNDN | Ước tính cả năm, kiểm tra mức tạm nộp 80% | Trước khi nộp thuế quý 4 |
Kế Toán Đông Tây đồng hành cùng doanh nghiệp
Với hơn 15 năm kinh nghiệm, Kế Toán Đông Tây nhận rà soát sổ sách cuối năm, gỡ rối số liệu tồn đọng và làm báo cáo tài chính, quyết toán thuế TNDN cho doanh nghiệp tại TP.HCM. Mỗi doanh nghiệp có kế toán phụ trách riêng, không phát sinh phí ngoài hợp đồng.
Xem bảng giá dịch vụ tại Kế toán trọn gói – Bảng giá hoặc gọi, nhắn Zalo 0977 556 904 để được tư vấn.
Bài viết mang tính tham khảo theo quy định hiện hành tại thời điểm đăng (30/10/2026). Quy định có thể thay đổi, doanh nghiệp vui lòng liên hệ để được tư vấn theo trường hợp cụ thể.
